Sprzedaż online produktów do klientów z Rumunii wiąże się z koniecznością dopełnienia licznych formalności urzędowych. Musisz przede wszystkim prawidłowo rozliczyć podatek VAT oraz podatek dochodowy. Mimo to wielu przedsiębiorców w e-commerce wybiera właśnie ten kierunek. A zatem dlaczego warto sprzedawać towary do takich krajów jak Rumunia? Podatki są w tym przypadku wyjątkowo niskie, a to przyciąga przedsiębiorców.
Jakie są najważniejsze podatki w Rumunii?
Na początek warto zaznaczyć, że w Rumunii podatki są jednymi z najniższych wśród wszystkich krajów Unii Europejskiej. Jeśli prowadzisz sprzedaż towarów do klientów z tego kraju, musisz pamiętać o podatku VAT. Aktualnie obowiązujące stawki to: 19%, 9%, 5% oraz 0% dla wybranych usług przewozu osób. Potrzebujesz więcej informacji o podatku VAT w Rumunii? Skorzystaj z poradnika Taxology: https://taxology.co/pl/blog/vat-rumunia/.
Najwyższa stawka podatku VAT dotyczy większości produktów oraz usług. To oznacza, że prowadząc biznes e-commerce, zapłacisz prawdopodobnie podatek w takiej wysokości.
Pozostałe podatki obowiązujące na terenie tego kraju to:
- 1% podatku dochodowego dla małych działalności do 0,5 mln euro obrotu rocznie oraz 8% podatku od dywidend.
Firmy, które generują obrót roczny powyżej 0,5 mln euro, muszą zapłacić:
- 1% podatku dochodowego;
- 16% podatku dochodowego od osób prawnych;
- 8% podatku od dywidend.
Za wniesiony kapitał zakładowy do spółek nie są naliczane żadne koszty podatkowe.
Kiedy trzeba zarejestrować firmę do podatku VAT w Rumunii?
Zgodnie z aktualnymi przepisami rozliczenia podatku VAT za sprzedaż towarów w Rumunii można realizować w ramach uproszczonej procedury VAT OSS. To spore udogodnienie, z którego mogą skorzystać przedsiębiorcy z działalnością zarejestrowaną, np. w Polsce. Sytuacje, kiedy konieczna jest rejestracja VAT w Rumunii, to:
- magazynowanie towarów na terenie Rumunii – wtedy musisz obowiązkowo zarejestrować działalność do podatku VAT w tym kraju;
- przekroczenie limitu sprzedaży 10 tys. euro w ramach WSTO.
W przypadku obowiązku opłacenia podatku VAT i złożenia deklaracji do urzędu skarbowego masz czas do 25. dnia każdego miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym. Jeśli Twoja firma e-commerce nie przekroczyła kwoty obrotu 100 tys. euro rocznie w poprzednim roku, wtedy możesz rozliczać podatek VAT systemem kwartalnym.
Rejestracja do rumuńskiego podatku VAT jest obowiązkowa także w następujących sytuacjach:
- prowadzenie sprzedaży towarów i świadczenia usług na terenie tego kraju;
- import lub eksport towarów z i do krajów trzecich;
- sprowadzanie towarów na teren Rumunii spoza innych krajów UE.
Jak widzisz, jest mnóstwo sytuacji, kiedy konieczne będzie rozliczanie podatku VAT na terenie Rumunii. Jeśli potrzebujesz kompleksowego wsparcia, możesz skorzystać z rzetelnego wsparcia księgowego takich firm, jak np. Taxology.
W jaki sposób zarejestrować firmę do podatku VAT w Rumunii?
Do tego potrzebujesz przede wszystkim kilku dokumentów. Niezbędny jest:
- statut spółki;
- wyciąg z KRH (Krajowy Rejestr Handlowy);
- dokument potwierdzający gotowość do prowadzenia transakcji na terenie Rumunii;
- dokument potwierdzający rejestrację VAT w innych krajach UE.
Cała procedura rejestracji wraz z urzędowymi formalnościami zajmuje średnio do 1,5 miesiąca. Za ewentualne opóźnienia w składaniu deklaracji VAT lub niedokładne uzupełnienie dokumentacji możesz zostać ukarany grzywną w wysokości 5000 RON (nieco ponad 4200 zł).
Poza podstawowym obowiązkiem rozliczania podatku VAT i składania deklaracji do urzędu skarbowego musisz też przygotowywać raporty statystyczne dla Intrastat. To informacje dotyczące przywozu i wywozu towarów między krajami UE. Ten obowiązek pojawia się, jeśli Twoja firma e-commerce zacznie generować obrót wyższy niż 1 mln RON (ok. 855 915 zł) dla wywozu i przewozu towarów.